【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)中高層管理干部及成本控制管理的相關(guān)人員

【培訓(xùn)收益】
1、超越傳統(tǒng)節(jié)約成本的局限，建立以效益驅(qū)動(dòng)的全方位成本管理理念 2、學(xué)會(huì)結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)行成本控制，提高資源配置效率，拓寬企業(yè)盈利潛力 3、掌握多樣化的成本分析技術(shù)與工具，定制適合本企業(yè)的成本管理策略 4、掌握優(yōu)化采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)流程中的成本效益最大化 5、掌握成本控制的核心要素，構(gòu)建全面的成本管理系統(tǒng)，助力企業(yè)成本降低與效益提升

第一講：戰(zhàn)略導(dǎo)向下的全面成本管控
一、思維轉(zhuǎn)變，業(yè)財(cái)融合
1. 從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)到管理會(huì)計(jì)
討論：如何實(shí)現(xiàn)從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)到管理會(huì)計(jì)的轉(zhuǎn)變？實(shí)際操作中可能遇到哪些挑戰(zhàn)？
2. 從成本核算到成本管控
工具：成本核算和管控的軟件工具（ERP系統(tǒng)）
3. 傳統(tǒng)成本管理的誤區(qū)
誤區(qū)一：各部門僅關(guān)注自身成本，忽視整體優(yōu)化
誤區(qū)二：?jiǎn)渭優(yōu)榱丝刂瞥杀径鵂奚L(zhǎng)期利益
誤區(qū)三：缺乏全員參與的成本管理文化
誤區(qū)三：僅關(guān)注生產(chǎn)過程的成本，忽視采購(gòu)、研發(fā)、銷售等其他環(huán)節(jié)
誤區(qū)四：將成本控制僅視為財(cái)務(wù)部門的責(zé)任
討論：成本分析和控制的真正目的是什么？
案例：生產(chǎn)部門對(duì)財(cái)務(wù)成本核算數(shù)據(jù)持保留意見的真實(shí)案例分析。
二、成本控制的戰(zhàn)略解析
1. 成本控制與企業(yè)戰(zhàn)略的對(duì)齊
案例：如何通過成本控制支持企業(yè)戰(zhàn)略
2. 全面成本管理體系的構(gòu)建（步驟）
第一步：加強(qiáng)全程控制（從原材料采購(gòu)到產(chǎn)品銷售的每個(gè)環(huán)節(jié)）
第二步：投入產(chǎn)出分析（建立系統(tǒng)以評(píng)估各項(xiàng)投入對(duì)產(chǎn)出的貢獻(xiàn)）
第三步：成本責(zé)任制（確保每個(gè)部門對(duì)其成本負(fù)責(zé)）
第四步：聚焦核心成本因素（識(shí)別并優(yōu)化關(guān)鍵成本驅(qū)動(dòng)因素）
第五步：推進(jìn)成本管理理念創(chuàng)新（鼓勵(lì)創(chuàng)新思維，優(yōu)化成本控制方法）
第六步：定期發(fā)布成本管理報(bào)告（增強(qiáng)透明度和持續(xù)改進(jìn)）
工具：成本分析表、責(zé)任成本報(bào)告

第二講：成本控制策略與方法
一、成本分析價(jià)值挖掘
1. 目標(biāo)成本管理
確立階段：設(shè)定產(chǎn)品的目標(biāo)成本，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格和預(yù)期利潤(rùn)
達(dá)成階段：實(shí)施措施確保實(shí)際成本控制在目標(biāo)成本之內(nèi)
討論：傳統(tǒng)成本管理與目標(biāo)成本管理的優(yōu)勢(shì)比較
2. 作業(yè)成本管理
作業(yè)分析：明確各項(xiàng)作業(yè)的具體內(nèi)容和目的
成本動(dòng)因分析：識(shí)別并分析造成成本的根本原因
業(yè)績(jī)計(jì)算：評(píng)估作業(yè)執(zhí)行的效率和效果
討論：傳統(tǒng)成本管理與作業(yè)成本管理的差異
3. 質(zhì)量成本管理
內(nèi)部質(zhì)量：控制生產(chǎn)過程中的廢品率和返工率
外部質(zhì)量：減少客戶投訴和退貨，提高客戶滿意度
工具：全面質(zhì)量管理流程介紹
4. 本量利分析與邊際貢獻(xiàn)分析
目標(biāo)：通過本量利分析理解成本、銷量和利潤(rùn)之間的關(guān)系；通過邊際貢獻(xiàn)分析確定銷售額中對(duì)盈利的貢獻(xiàn)
二、成本控制的七大方法
1. 定額降本：通過標(biāo)準(zhǔn)化操作減少成本波動(dòng)
2. 技術(shù)降本：采用新技術(shù)或改進(jìn)現(xiàn)有技術(shù)以降低成本
3. 組織降本：優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)和流程，提高效率
4. 規(guī)模降本：通過擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模實(shí)現(xiàn)成本分?jǐn)?br /> 5. 外包降本：將非核心活動(dòng)外包以減少成本
6. 政策降本：利用政府政策和補(bǔ)貼降低成本
7. 內(nèi)控降本：加強(qiáng)內(nèi)部控制，減少浪費(fèi)和不必要的支出
案例：“精益生產(chǎn)”中的七大浪費(fèi)實(shí)例分析
三、全環(huán)節(jié)全方位全員成本控制
1. 采購(gòu)環(huán)節(jié)的成本控制：庫存優(yōu)化、供應(yīng)商談判、評(píng)分制度、流程優(yōu)化、質(zhì)量管理
2. 生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)的成本控制：原材料、能源消耗、廢品損失、制造費(fèi)用
3. 營(yíng)銷環(huán)節(jié)的成本控制：客戶信用管理、人員激勵(lì)、銷售價(jià)格或折扣
4. 研發(fā)設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)的成本控制：優(yōu)化設(shè)計(jì)方案、加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度、成本分析
5. 人力資源成本控制：組織架構(gòu)優(yōu)化、組織氣氛營(yíng)造、明確崗位職責(zé)
6. 日常管理成本控制：優(yōu)化公司作業(yè)流程、費(fèi)用監(jiān)控分析
7. 看不見的成本控制：資金成本、機(jī)會(huì)成本、沉沒成本
8. 戰(zhàn)略成本控制：與企業(yè)戰(zhàn)略和發(fā)展階段匹配
案例：如何判斷某項(xiàng)訂單是否接受？結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況分析

第三講：全面成本管理中的績(jī)效考核
一、預(yù)算管理過程中的成本控制
1. 將預(yù)算管理與成本管控相結(jié)合
——分解成本目標(biāo)、落實(shí)成本目標(biāo)、建立自上而下的成本目標(biāo)管理體系
討論：預(yù)算能否有效控制成本超支？預(yù)算考核指標(biāo)如何設(shè)計(jì)？權(quán)重如何分配？
2. 預(yù)算考核的三種方法
1. KPI考核法：設(shè)定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效管理
2. 平衡計(jì)分卡考核法：從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)角度展開
3. 360度考核法：全方位綜合考核
案例：“兩搶”預(yù)算—如何避免年初搶指標(biāo)，年末搶花錢的現(xiàn)象？
3. 應(yīng)對(duì)預(yù)算控制過程中的意外狀況的三種方法
1）精細(xì)化預(yù)算編制
2）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控
3）建立預(yù)算調(diào)整機(jī)制
二、成本控制中的激勵(lì)設(shè)計(jì)
1. 顯性激勵(lì)
1）薪酬激勵(lì)：設(shè)計(jì)與成本控制目標(biāo)相匹配的薪酬體系
2）晉升激勵(lì)：將成本控制績(jī)效作為晉升的重要考慮因素
3）股權(quán)激勵(lì)：通過股權(quán)激勵(lì)方案鼓勵(lì)關(guān)鍵員工參與長(zhǎng)期成本控制
2. 隱性激勵(lì)
1）內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)：通過部門之間的成本控制競(jìng)賽激發(fā)員工的積極性
2）組建臨時(shí)團(tuán)隊(duì)：針對(duì)特定項(xiàng)目組建跨部門團(tuán)隊(duì)，共同實(shí)現(xiàn)成本控制目標(biāo)
3. 游戲化思維
——點(diǎn)數(shù)、徽章、等級(jí)、排行榜、挑戰(zhàn)：引入游戲化元素，提高員工參與成本控制的興趣和動(dòng)力
案例：探討在成本控制中應(yīng)用游戲化思維的實(shí)際效果
課程總結(jié)與回顧+答疑解惑 

20年企業(yè)財(cái)務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
CFA/注冊(cè)稅務(wù)師/會(huì)計(jì)師/審計(jì)師/經(jīng)濟(jì)師
現(xiàn)任：小米生態(tài)鏈 | （智能清潔業(yè)務(wù)線）CFO
曾任：瑞茂通集團(tuán)（A股股票代碼：600180） | 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：中瑞控股集團(tuán) | 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：殼牌集團(tuán) | 財(cái)務(wù)總監(jiān)
01-是企業(yè)融資上的大拿：曾負(fù)責(zé)的股權(quán)融資3輪達(dá)43億，銀行授信13億、供應(yīng)鏈金融8億，體現(xiàn)了其在資本運(yùn)作和資金管理方面的專業(yè)能力。
02-是企業(yè)財(cái)務(wù)管理上的翹楚：曾從0到1為追覓科技、福蕾創(chuàng)新科技、小喬科技等企業(yè)搭建財(cái)務(wù)管理體系
03-是與企事業(yè)單位合作的巧匠：長(zhǎng)期與投資者+政府機(jī)構(gòu)保持良好關(guān)系，并合理合法應(yīng)用相關(guān)政策為企業(yè)成功爭(zhēng)取到實(shí)質(zhì)性的利益（涉及金額：近3億）
04-是企業(yè)財(cái)務(wù)系列課程培訓(xùn)的能手：曾為中化集團(tuán)、蒙牛集團(tuán)、美團(tuán)點(diǎn)評(píng)、花旗銀行、西域MRO、鏈接者集團(tuán)等企業(yè)進(jìn)行培訓(xùn)，共累計(jì)授課400+場(chǎng)。
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：非財(cái)、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預(yù)算管理與控制、風(fēng)險(xiǎn)控制、成本管理等

孫一文老師有著20年企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)企業(yè)成本全面預(yù)算、風(fēng)控管理、企業(yè)IPO項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理、企業(yè)投融資、海外財(cái)務(wù)等全維度的財(cái)務(wù)管理有豐富的經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)還擅長(zhǎng)管理與投資人、政府、金融機(jī)構(gòu)、供應(yīng)商及分銷渠道的關(guān)系，為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和合作機(jī)會(huì)，是一位能夠?yàn)槠髽I(yè)帶來實(shí)質(zhì)性財(cái)務(wù)改善和價(jià)值增長(zhǎng)的資深財(cái)務(wù)管理專家。
——任職小米生態(tài)鏈智能清潔業(yè)務(wù)線期間——
在IPO上市方面：作為總負(fù)責(zé)人全盤主導(dǎo)公司上市進(jìn)程，合理規(guī)劃三年一期財(cái)務(wù)報(bào)表，助力確保公司以較優(yōu)估值IPO，獲得高額的募投資金（涉及金額：累計(jì)近百億人民幣）
在企業(yè)專業(yè)會(huì)計(jì)管理方面：依據(jù)國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，建立財(cái)務(wù)核算體系，并組織各類稅收籌劃及核算，在合理合法的條件下，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展階段稅賦成本達(dá)到“優(yōu)級(jí)”狀態(tài)。（所得稅合理合法下降15%）
在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)預(yù)算、決算管理體系的建立、完善和執(zhí)行，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算，及時(shí)反映企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)情況和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析并提供經(jīng)營(yíng)管理的優(yōu)化，助力做到財(cái)務(wù)合理合規(guī)“0”風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)降低20%以上的企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本
在投資者及政府關(guān)系管方面：負(fù)責(zé)企業(yè)投資者關(guān)系管理（投資人接洽、路演、投前盡調(diào)、投資協(xié)議及交割、投后管理等）協(xié)調(diào)企業(yè)與銀行、稅務(wù)、工商等政府部門關(guān)系，完善合作流程；成功為企業(yè)爭(zhēng)取各類減免、返還、獎(jiǎng)勵(lì)資金等超過3000萬元；
——任職瑞茂通供應(yīng)鏈管理股份有限公司期間——
在全面預(yù)算管理方面：全面分析和監(jiān)督企業(yè)及各業(yè)務(wù)單元、子公司的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)分析功能，建立統(tǒng)一流程監(jiān)督財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合理性，對(duì)整體財(cái)務(wù)狀況分析，為經(jīng)營(yíng)決策起輔助作用（滾動(dòng)預(yù)算周期縮短一半，每月經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告出具時(shí)間從10天縮短到4天，每月經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)精度誤差不超過+/-3%）
在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理+稅務(wù)管理方面：根據(jù)相關(guān)政策要求，全面執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制方案并執(zhí)行完成特定目的內(nèi)部審查，以期有效控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)針對(duì)集團(tuán)的具體情況，在合規(guī)的前提下提出稅收籌劃建議并負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施，實(shí)現(xiàn)連續(xù)2年實(shí)現(xiàn)稅返2000萬，并在嚴(yán)峻的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境下挽回稅務(wù)損失1000萬；
在資金管理方面：成功上線九恒星資金管理系統(tǒng)并與SAP互聯(lián)互通，管理境內(nèi)外一般賬戶480個(gè)，統(tǒng)計(jì)清查保證金賬戶152個(gè)，每月處理收付流水9000余筆收付款；月均付款3000余筆，在業(yè)務(wù)類付款直連付款率為40%，并在大量人工付款的情況下，付款正確率接近100%，大大提升企業(yè)資金管理效率；
——任職殼牌(中國(guó))有限公司期間——
在企業(yè)內(nèi)部合規(guī)方面：主導(dǎo)企業(yè)亞太區(qū)資金運(yùn)營(yíng)部門及其服務(wù)公司之間的費(fèi)用清算機(jī)制重構(gòu)，增加其透明性和公允性，合理合法的有效降低10%的企業(yè)所得稅費(fèi)用；
在企業(yè)投融資方面：曾負(fù)責(zé)企業(yè)大型的投資項(xiàng)目，獨(dú)立完成投融資分析+可行性分析+風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為項(xiàng)目的推進(jìn)保駕護(hù)航，成功完成近1億美金的投融資項(xiàng)目落地，并為資金的撤回鋪平道路。

部分授課案例：
序號(hào) 企業(yè)名稱 課程名稱 期數(shù)
1 招商銀行（江蘇分行） 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 8期
2 中國(guó)工商銀行（河南分行） 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 4期
3 中國(guó)銀行（上海市分行） 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 4期
4 常山農(nóng)商銀行 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 4期
5 浙江民泰銀行 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 10期
6 華貿(mào)銀行 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 10期
7 蘇州銀行 《財(cái)務(wù)報(bào)表分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估》 4期
8 上海交通大學(xué)MBA中心 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理》 20期
9 鄭州大學(xué)MBA講 《企業(yè)金融管理》 20期
10 河南興港投資集團(tuán) 《財(cái)務(wù)決策與報(bào)表分析》 10期
11 衛(wèi)華集團(tuán) 《海外財(cái)務(wù)管理與外匯管理》 10期
12 蒙牛集團(tuán) 《預(yù)算與商業(yè)分析建模》 10期
13 同程旅游集團(tuán) 《財(cái)務(wù)精益管理》 10期
14 三一集團(tuán) 《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略管理》 5期
15 安克創(chuàng)新 《跨境電商財(cái)務(wù)及海外資金池》 5期
16 雙胞胎集團(tuán) 《財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)與決策》 5期
17 北京地鐵集團(tuán) 《財(cái)務(wù)預(yù)算》 7期
18 廣西交投集團(tuán) 《投資管理評(píng)估及風(fēng)險(xiǎn)管理》 5期
19 滴滴集團(tuán) 《財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)與分析》 3期
20 中化集團(tuán) 《內(nèi)部審計(jì)與合同管理》 3期

主講課程：
《財(cái)報(bào)解碼：戰(zhàn)略視角下的高級(jí)財(cái)務(wù)分析》
《財(cái)稅融合：企業(yè)經(jīng)營(yíng)全景財(cái)務(wù)管理課程》
《利潤(rùn)加速器：成本優(yōu)化與盈利增長(zhǎng)策略》
《財(cái)智通：非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《全球航跡：中國(guó)企業(yè)出海財(cái)務(wù)管理與實(shí)踐之道》
《預(yù)算智慧：全景預(yù)算管理與控制工作坊》