【培訓對象】
總經(jīng)理、股東、企業(yè)高級管理者、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務分析人員等

【培訓收益】
1.幫助員工理解財務報表的重要性：培訓可以幫助員工認識到財務報表在企業(yè)管理中的核心作用，以及財務數(shù)據(jù)對企業(yè)決策和經(jīng)營的重要性。 2.提升員工的財務分析能力：通過培訓，員工可以學習如何讀懂財務報表，分析財務數(shù)據(jù)，評估企業(yè)的財務狀況和業(yè)績表現(xiàn)，從而提升其財務分析能力。 3.增強員工的財務管理技能：培訓可以幫助員工掌握財務管理的基本原理和方法，包括財務報表的編制、分析技巧、財務指標的計算等方面的知識和技能。 4.促進企業(yè)內部決策和溝通：通過培訓，員工可以更好地理解和解釋財務報表，提高企業(yè)內部決策的質量和效率，促進部門之間的溝通和協(xié)作。 5.改善企業(yè)的財務狀況和業(yè)績表現(xiàn)：通過提升員工的財務分析能力，企業(yè)可以更及時地發(fā)現(xiàn)和解決財務問題，優(yōu)化經(jīng)營策略，提高企業(yè)的盈利能力和財務健康狀況。 6.增強員工的職業(yè)競爭力：通過接受財務報表與分析的培訓，員工可以提升自身的專業(yè)素養(yǎng)和技能水平，增強職業(yè)競爭力，為個人職業(yè)發(fā)展打下良好基礎。

導入：財務報表——簡明框架的六步法
第一步：理解行業(yè)特征
第二步：識別企業(yè)戰(zhàn)略
第三步：評估報表質量
第四步：盈利能力與風險分析
第五步：未來企業(yè)經(jīng)營預測
第六步：企業(yè)估值
案例分析：港股上市公司：A集團20XX年年度報告披露

第一講：重新認識財務“三表”（資產(chǎn)負債表+利潤表+現(xiàn)金流量表）
一、資產(chǎn)負債表
1. 資產(chǎn)部分
1）流動資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的比例
2）資產(chǎn)負債比率
3）資產(chǎn)負債表中各項資產(chǎn)的變化情況
2.負債部分
1）流動負債和長期負債的比例（評估企業(yè)的負債結構和償債能力）
2）負債總額和凈資產(chǎn)的比例（了解企業(yè)負債的規(guī)模和凈資產(chǎn)的比例）
3）負債項的具體內容（了解企業(yè)的負債構成和債務情況）
3.所有者權益部分——資本結構+資本回報率
案例分析：A股上市公司：B集團20XX年財務報表分析
二、利潤表
1. 總收入和總成本
——分析企業(yè)的盈利能力和經(jīng)營效益，評估企業(yè)的經(jīng)營狀況和盈利趨勢
2.毛利潤
——了解企業(yè)銷售產(chǎn)品或提供服務的盈利能力，評估企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營效率
3.凈利潤
——反映企業(yè)在特定期間內的凈盈利情況，評估企業(yè)盈利能力和經(jīng)營績效
4.費用和費用率
——評估企業(yè)的成本控制能力和經(jīng)營效率
5.營業(yè)利潤和凈利潤率
1）計算營業(yè)利潤（總收入減去總成本和費用），評估企業(yè)經(jīng)營活動的盈利能力
2）計算凈利潤率（凈利潤與總收入的比率），評估企業(yè)的盈利水平和經(jīng)營效率
案例分析：美股上市公司：C集團20XX年財務報表分析
三、現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量表的四大作用
作用一：衡量企業(yè)現(xiàn)金流
作用二：評估企業(yè)償債能力
作用三：判斷企業(yè)盈利的質量
作用四：輔助經(jīng)營決策
2.產(chǎn)品生命周期與現(xiàn)金流量表（四階段）
——導入階段（引入階段）→成長階段→成熟階段→衰退階段：
3.現(xiàn)金流量表與風險分析的關系
1）流動性風險分析（重點：判斷是否有足夠的現(xiàn)金流入來支付短期債務和應付賬款）
2）償債能力評估（重點：判斷是否有足夠的現(xiàn)金流入來償還債務和支付利息）
3）經(jīng)營風險分析（重點：是否能夠持續(xù)盈利并保持良好的現(xiàn)金流動）
4）投資風險評估（重點：評估企業(yè)的投資風險和價值）
5）風險預警和管理（重點：發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險并采取相應的風險管理措施）

第二講：盈利分析——如何選出一家好企業(yè)
討論：什么樣的企業(yè)才是一家優(yōu)秀的企業(yè)？
一、盈利分析工具
1.利潤表
2.毛利率
3.凈利率
4.盈利能力指標
5.盈利質量分析
6.比較分析
案例分析：A股上市公司：D公司20XX年財務報表分析
二、“凈利潤”的四種分析模式
1.趨勢分析
2.比率分析
3.成本結構分析
4.收入質量分析
5.行業(yè)比較分析
6.預測分析
三、資產(chǎn)回報率
——趨勢+行業(yè)比較+資產(chǎn)結構+盈利質量
互動：讀出總資產(chǎn)/凈資產(chǎn)回報率背后的故事

第三講：風險分析——如何評估底線在哪里
一、風險分析重要性
1.識別潛在風險
2.保護投資者利益
3.提高透明度和信任
4.支持決策制定
5.遵守法規(guī)和規(guī)范
二、流動性風險和償付風險（管理）
——流動性風險和償付風險的增加都會對企業(yè)的財務穩(wěn)定性和信用狀況產(chǎn)生負面影響
1.制定相應的風險管理策略和措施來降低風險水平
2.合理規(guī)劃資金需求、建立充足的流動性儲備和多元化融資渠道
3.加強財務監(jiān)控、優(yōu)化債務結構和提高資產(chǎn)質量
案例分析：房地產(chǎn)企業(yè)的流動性和償債風險分析：以恒大為例
工具：Z-score模型 

20年企業(yè)財務管理實戰(zhàn)經(jīng)驗
CFA/注冊稅務師/會計師/審計師/經(jīng)濟師
現(xiàn)任：小米生態(tài)鏈 | （智能清潔業(yè)務線）CFO
曾任：瑞茂通集團（A股股票代碼：600180） | 財務總監(jiān)
曾任：中瑞控股集團 | 財務總監(jiān)
曾任：殼牌集團 | 財務總監(jiān)
01-是企業(yè)融資上的大拿：曾負責的股權融資3輪達43億，銀行授信13億、供應鏈金融8億，體現(xiàn)了其在資本運作和資金管理方面的專業(yè)能力。
02-是企業(yè)財務管理上的翹楚：曾從0到1為追覓科技、福蕾創(chuàng)新科技、小喬科技等企業(yè)搭建財務管理體系
03-是與企事業(yè)單位合作的巧匠：長期與投資者+政府機構保持良好關系，并合理合法應用相關政策為企業(yè)成功爭取到實質性的利益（涉及金額：近3億）
04-是企業(yè)財務系列課程培訓的能手：曾為中化集團、蒙牛集團、美團點評、花旗銀行、西域MRO、鏈接者集團等企業(yè)進行培訓，共累計授課400+場。
擅長領域：非財、財務戰(zhàn)略規(guī)劃、全面預算管理與控制、風險控制、成本管理等

孫一文老師有著20年企業(yè)財務實戰(zhàn)經(jīng)驗，對企業(yè)成本全面預算、風控管理、企業(yè)IPO項目財務管理、企業(yè)投融資、海外財務等全維度的財務管理有豐富的經(jīng)驗。同時還擅長管理與投資人、政府、金融機構、供應商及分銷渠道的關系，為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部環(huán)境和合作機會，是一位能夠為企業(yè)帶來實質性財務改善和價值增長的資深財務管理專家。
——任職小米生態(tài)鏈智能清潔業(yè)務線期間——
在IPO上市方面：作為總負責人全盤主導公司上市進程，合理規(guī)劃三年一期財務報表，助力確保公司以較優(yōu)估值IPO，獲得高額的募投資金（涉及金額：累計近百億人民幣）
在企業(yè)專業(yè)會計管理方面：依據(jù)國家財稅法規(guī)，建立財務核算體系，并組織各類稅收籌劃及核算，在合理合法的條件下，助力企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展階段稅賦成本達到“優(yōu)級”狀態(tài)。（所得稅合理合法下降15%）
在企業(yè)財務管理方面：負責公司財務預算、決算管理體系的建立、完善和執(zhí)行，定期進行財務結算，及時反映企業(yè)的整體經(jīng)營情況和對財務報表進行分析并提供經(jīng)營管理的優(yōu)化，助力做到財務合理合規(guī)“0”風險，同時降低20%以上的企業(yè)經(jīng)營成本
在投資者及政府關系管方面：負責企業(yè)投資者關系管理（投資人接洽、路演、投前盡調、投資協(xié)議及交割、投后管理等）協(xié)調企業(yè)與銀行、稅務、工商等政府部門關系，完善合作流程；成功為企業(yè)爭取各類減免、返還、獎勵資金等超過3000萬元；
——任職瑞茂通供應鏈管理股份有限公司期間——
在全面預算管理方面：全面分析和監(jiān)督企業(yè)及各業(yè)務單元、子公司的財務及經(jīng)營狀況，充分發(fā)揮財務分析功能，建立統(tǒng)一流程監(jiān)督財務數(shù)據(jù)的合理性，對整體財務狀況分析，為經(jīng)營決策起輔助作用（滾動預算周期縮短一半，每月經(jīng)營分析報告出具時間從10天縮短到4天，每月經(jīng)營預測精度誤差不超過+/-3%）
在企業(yè)風險管理+稅務管理方面：根據(jù)相關政策要求，全面執(zhí)行企業(yè)財務風險控制方案并執(zhí)行完成特定目的內部審查，以期有效控制經(jīng)營風險；同時針對集團的具體情況，在合規(guī)的前提下提出稅收籌劃建議并負責監(jiān)督實施，實現(xiàn)連續(xù)2年實現(xiàn)稅返2000萬，并在嚴峻的稅務監(jiān)管環(huán)境下挽回稅務損失1000萬；
在資金管理方面：成功上線九恒星資金管理系統(tǒng)并與SAP互聯(lián)互通，管理境內外一般賬戶480個，統(tǒng)計清查保證金賬戶152個，每月處理收付流水9000余筆收付款；月均付款3000余筆，在業(yè)務類付款直連付款率為40%，并在大量人工付款的情況下，付款正確率接近100%，大大提升企業(yè)資金管理效率；
——任職殼牌(中國)有限公司期間——
在企業(yè)內部合規(guī)方面：主導企業(yè)亞太區(qū)資金運營部門及其服務公司之間的費用清算機制重構，增加其透明性和公允性，合理合法的有效降低10%的企業(yè)所得稅費用；
在企業(yè)投融資方面：曾負責企業(yè)大型的投資項目，獨立完成投融資分析+可行性分析+風險評估報告，為項目的推進保駕護航，成功完成近1億美金的投融資項目落地，并為資金的撤回鋪平道路。

部分授課案例：
序號 企業(yè)名稱 課程名稱 期數(shù)
1 招商銀行（江蘇分行） 《財務報表分析及風險評估》 8期
2 中國工商銀行（河南分行） 《財務報表分析及風險評估》 4期
3 中國銀行（上海市分行） 《財務報表分析及風險評估》 4期
4 常山農(nóng)商銀行 《財務報表分析及風險評估》 4期
5 浙江民泰銀行 《財務報表分析及風險評估》 10期
6 華貿銀行 《財務報表分析及風險評估》 10期
7 蘇州銀行 《財務報表分析及風險評估》 4期
8 上海交通大學MBA中心 《財務戰(zhàn)略管理》 20期
9 鄭州大學MBA講 《企業(yè)金融管理》 20期
10 河南興港投資集團 《財務決策與報表分析》 10期
11 衛(wèi)華集團 《海外財務管理與外匯管理》 10期
12 蒙牛集團 《預算與商業(yè)分析建模》 10期
13 同程旅游集團 《財務精益管理》 10期
14 三一集團 《財務戰(zhàn)略管理》 5期
15 安克創(chuàng)新 《跨境電商財務及海外資金池》 5期
16 雙胞胎集團 《財務經(jīng)營與決策》 5期
17 北京地鐵集團 《財務預算》 7期
18 廣西交投集團 《投資管理評估及風險管理》 5期
19 滴滴集團 《財務經(jīng)營預測與分析》 3期
20 中化集團 《內部審計與合同管理》 3期

主講課程：
《財報解碼：戰(zhàn)略視角下的高級財務分析》
《財稅融合：企業(yè)經(jīng)營全景財務管理課程》
《利潤加速器：成本優(yōu)化與盈利增長策略》
《財智通：非財務人員的財務管理》
《全球航跡：中國企業(yè)出海財務管理與實踐之道》
《預算智慧：全景預算管理與控制工作坊》 

• 客戶財務分析與舞弊識別

   

  財務會計報告閱讀與分析篇一、會計基礎知識（一）財務會計報告體系1）會計報表 2）會計報表附注 3）財務情況說明書（二）會計要素1）資產(chǎn) 2）負債 3）所有者權益 4）收入 5）費用 6）利潤（三）會計恒等式1）現(xiàn)代復式記賬法 2）會計恒等式二、資產(chǎn)負債表的閱讀與分析（一）從邏輯結構與主要內容宏觀了解公司..

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• 基于EXCEL的有效財務分析與財務管理報告

   

  模塊一、財務分析報表1.企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利結構案例1：直觀的量本利分析案例2：單店營運預測2.從股東的角度進行決策案例3：投資回報模型模塊二、基于財務數(shù)據(jù)的市場分析1.客戶分析案例4：客戶分析-真正有價值的客戶在哪里？2.新品上市的數(shù)據(jù)跟蹤案例5：新產(chǎn)品上市分析Ø 銷量趨勢分析&Os..

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• Excel金融財務分析應用

   

  課程背景： 據(jù)權威機構統(tǒng)計，一般使用者平均僅掌握20－50％的應用軟件功能，進行一次有效的軟件技能培訓可提高25％的生產(chǎn)率。Excel是功能強大的工具，使用Excel進行各種數(shù)據(jù)的管理與分析已經(jīng)成為我們的日常工作內容之一。本課程旨在讓學員掌握Excel在投資研究、財務及其他管理工作中的大量應用和高級技術，在以后的工作中少走彎路，事半功倍。豐富的實例和..

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• 郵政行業(yè)財務分析與績效考核

   

  • 引言 • 企業(yè)財務分析的核心思路•1個起點：市場• 3大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢• 2大結果：風險和回報的平衡• 一、經(jīng)營活動分析≠財務分析• 誤區(qū)：很多人經(jīng)常把“經(jīng)營活動分析”視同 “財務分析”..

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