第一天 內部控制概述

一、內部控制的產(chǎn)生和發(fā)展
（一）內部控制的產(chǎn)生
（二）內部控制的發(fā)展
二、內部控制的目標和原則
（一）內部控制的目標和作用
1. 業(yè)績目標
2. 信息目標
3. 合規(guī)性目標
（二）內部控制的原則
1. 健全性和有效性
2. 適用性和可行性
3. 成本效益原則
三、內部控制的基本要素
（一）管理性監(jiān)督和控制文化
1. 董事會
2. 高級管理層
3. 控制文化
（二）風險識別與評估
（三）控制措施和職責分工
1. 有效的內部控制制度要求建立適當?shù)目刂平Y構
2. 有效的內部控制制度要求實行適當?shù)穆氊煼止?br /> （四）信息和交流渠道
1. 充分的信息與有效的交流是內部控制制度有效運作的基本要素
2. 有效的內部控制制度要求具備可靠的信息系統(tǒng)
3. 有效的溝通渠道可以保證工作人員對工作職責與責任的充分理解和信息傳遞
（五）監(jiān)測行為和糾正缺陷
1. 對銀行內部控制的整體有效性進行日常監(jiān)督
2. 由獨立的工作人員對內部控制制度進行有效而全面的內部審計
3. 內部控制缺陷須及時向高級管理部門和董事會報告

第二天 內部控制評價實務

一、內部控制評價標準
（一）COSO內控評價標準
（二）巴塞爾委員會內控評價標準
（三）財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》
二、內部控制的評價內容
（一）內部控制環(huán)境
1. 公司治理結構
2. 內部控制政策
3. 內部控制目標
4. 組織結構
5. 企業(yè)文化
6. 人力資源
（二）風險識別與評估
1. 對經(jīng)營管理活動的風險識別和評估
2. 對法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求的識別
3. 內部控制方案設計
（三）內部控制措施
1. 運行控制
2. 計算機系統(tǒng)環(huán)境下的控制
3. 應急準備與處置
（四）監(jiān)督評價與糾正
1. 內部控制績效檢測
2. 內部控制評價體系
3. 管理評審
（五）信息交流與反饋
三、內部控制評價程序和方法
（一）內部控制評價程序
1. 評價準備
2. 評價實施
3. 評價報告形成
4. 評價反饋
（二）內部控制評價方法
1. 符合性測試
2. 指標分析法
（三）評分標準和評價等級
1. 評分標準
2. 結果評價
3. 評價等級
四、內部控制的組織和實施
五、監(jiān)管當局對內部控制的評
培訓說明
本培訓將著重說明下列問題，并引導企業(yè)在實務中解決內部控制的操作問題：
一． 從特征的差異說明將道德風險從操作風險中劃分出來的意義；
二． 分別說明合規(guī)經(jīng)營與違規(guī)風險、操作風險管理與內部控制的概念和相互關系；
三． 簡要說明三角理論在企業(yè)管控中的意義與作用；
四． 簡要說明操作風險管理、內部控制、全面風險管理、資本管理與經(jīng)營在企業(yè)戰(zhàn)略實施和運營中的不同作用；
五． 簡要說明COSO內部控制理念在操作風險管理與內部控制中的作用；
六． 運用邊際效益遞減理論說明操作風險管理體系與內控體系建設的適當性意義；
七． 舉例說明識別企業(yè)操作風險的方法；
八． 簡要說明三道防線的劃分、任務和作用；
九． “內控有缺陷說明內控執(zhí)行無效”，“內控執(zhí)行有效說明內控無缺陷”這兩句話對嗎？為什么？
十． 如何運用下面的公式和計量手段解決操作風險管理中的實際問題：

培訓前閱讀文獻：
1. 《內部控制-整體框架》（COSO I）COSO委員會
2. 《企業(yè)風險管理-整合框架》（COSO II）COSO委員會
3. 《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》中國財政部 

北京大學法學院民商法博士
瑞典斯德哥爾摩大學法學院歐洲知識產(chǎn)權法碩士
美國天普大學比斯利法學院法學碩士
中國人民大學中法學院經(jīng)濟學系主任
人大國際學院金融風險管理學科副教授、金融專業(yè)（風險管理方向）碩士研究生導師
教育部直屬—中國人民大學民商事法律科學研究中心專職副研究員
中國人民大學全球化研究中心研究員
蘇州園區(qū)社會科學研究中心評審委員會專家組成員

【個人簡介】
北京大學法學院民商法博士，瑞典斯德哥爾摩大學法學院歐洲知識產(chǎn)權法碩士，美國天普大學比斯利法學院法學碩士(美國金融法方向)，中國政法大學經(jīng)濟法系經(jīng)濟法學士，2008-2010于中國人民大學國際關系學院擔任博士后研究員，講師。
在參與國家會議方面：
2018年9月30日，受邀人民大會堂參加“慶祝改革開放四十周年”晚會
同年12月18日，受邀人民大會堂參加“慶祝改革開放四十周年”大會，習大大出席大會并發(fā)表重要講話。
2019年10月1日受邀參加中華人民共和國成立70周年大會
在參與重要會議方面：
2016年4月17日獲得TEDx邀請于蘇州會場發(fā)表專場演講。
2015年10月16日代表中國人民大學參與農(nóng)業(yè)部政策法規(guī)司關于農(nóng)村金融的農(nóng)業(yè)政策座談會并發(fā)表專業(yè)意見。
參與中國銀行研究所舉辦的金融機構首席風險官(CRO)峰會，并發(fā)表專業(yè)報告。
曾參與最高人民法院金融創(chuàng)新?lián)Ｕn題調研，并代表中國人民大學國際學院作為協(xié)辦方協(xié)辦中國破產(chǎn)法論壇2016。
2015、2016、2017、2018年連續(xù)獲法國波爾多商學院金融系邀請前往法國授課，主講中國宏觀經(jīng)濟及其金融風險管理課程。
曾參與中國人民大學國際學院金融風險管理學科GAB-GEC(全球顧問專家委員會及風險建模委員會)年度風險管理研討會，并負責接待世界銀行首席科技官、美國道富銀行副行長、渣打銀行亞洲區(qū)首席風險官等會議高管，并參與學術研討。

【主講課程】
銀行金融風險類
《商業(yè)銀行面臨的主要合規(guī)風險挑戰(zhàn)與管控對策》《商業(yè)銀行法律合規(guī)風險防范》
《內控案防與建設新時代全球一流銀行》《銀行合規(guī)管理與反洗錢趨勢分析》
《零售銀行發(fā)展政策與業(yè)務發(fā)展趨勢》《商業(yè)銀行個人信貸業(yè)務風險管理》
《民法典對未來銀行和保險行業(yè)的影響》《銀行信貸從業(yè)人員職業(yè)操守及監(jiān)管走向》
《金融創(chuàng)新模式下的銀行不良資產(chǎn)清收與處置》《不良貸款清收與處置和債委會運作實務》
《小額貸款業(yè)務流程及風險控制培訓》《行業(yè)風險與授信策略分析及信貸風險管理》
《銀行信貸業(yè)務中的法律風險防范與控制》
《國有企業(yè)投融資風險管理》《金融前沿科技運用》
《互聯(lián)網(wǎng)金融風險與防控》《企業(yè)投融資法律風險》
《金融創(chuàng)新下的行業(yè)風險控制》《金融前沿科技運用》《普惠金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展》
《民法典解讀及對金融業(yè)的影響》《公司治理與股權設置》
法律合規(guī)風險類
《國有企業(yè)法律風險與內控合規(guī)管理》《民法典視野下的國有企業(yè)法律風險合規(guī)管理》
《法律風險防范與反腐倡廉教育》
《上市公司管理人員風險管理》《上市公司信息披露風險管控》《上市企業(yè)風險識別與防范》
《企業(yè)法律風險管理》《企業(yè)合同管理》
公司治理資本類
《上市公司規(guī)范治理與運作》
《國有企業(yè)董事會建設》《國有企業(yè)董監(jiān)事履職》
《國有企業(yè)資產(chǎn)管理》
《國企改革與混合所有制實施》

【研究方向】
金融風險專業(yè)：銀行操作風險、內部控制、信貸風險、合規(guī)、投融資風險
法律專業(yè)：公司治理及企業(yè)公司法、合同風險防范、投融資擔保、企業(yè)上市法律法規(guī)
著作：
《商法概論》，中國人民大學出版社
《工傷法律操作小全書》，法律出版社
《有限責任公司股東退出機制研究》，中國政法大學出版社
參編國家十一五規(guī)劃教材《經(jīng)濟法概論》中國人民大學出版社
參編《公司治理與轉型》中國商業(yè)出版社 

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  第一部分 理解風險與內部控制 1、 從案例來看內部控制的發(fā)展歷史 2、 從風險的定義來認識風險和內部控制 3、 《企業(yè)內部控制規(guī)范》與《中央企業(yè)全面風險管理指引》點評 4、 風險與內部控制管理的基本流程 5、 風險與內部控制的組織保證 第二部分 公司總體風險管理方法和工具 1、 企業(yè)目標與公司總體風險的關系 2、 公司總體風險信息的識別 3、 公司總體風..

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